O facilitate fiscală concepută pentru a încuraja economisirea pentru perioada de pensionare ar putea ajuta mai mult persoanele cu venituri ridicate, accentuând în același timp inegalitățile sociale. Acest avertisment a fost formulat de Ulrike Spangenberg, specialistă în fiscalitate și egalitate de gen, în cadrul unei audieri comune organizate de comisii ale Parlamentului European pe 3 noiembrie. Experta subliniază necesitatea unei evaluări riguroase a modului în care aceste avantaje sunt distribuite între categorii de venituri și sexe.
Ulrike Spangenberg explică faptul că deducerile care reduc venitul impozabil oferă un avantaj mai mare celor cu venituri mari, deoarece economia de impozit depinde de cota aplicată venitului. În sistemele progresive, o contribuție deductibilă aduce o reducere mai mare unei persoane aflate într-o tranșă de impozitare superioară. Pe de altă parte, persoanele care plătesc puțin sau deloc impozit pe venit pot beneficia foarte puțin sau deloc de acest mecanism de economisire.
Femeile se confruntă cu riscuri suplimentare de discriminare din cauza veniturilor mai mici și a accesului inegal la pensiile oferite de angajatori. Ulrike Spangenberg menționează că perioadele dedicate îngrijirii familiei și programul redus de muncă limitează capacitatea de a acumula contribuții semnificative. De asemenea, în Germania, schemele ocupaționale sunt mai puțin prezente în firmele mici și în sectoarele unde lucrează predominant femei, ceea ce limitează accesul la aceste facilități.
Analiza trebuie să se extindă și asupra întregului parcurs fiscal, de la momentul contribuției până la plata pensiei. Ulrike Spangenberg arată că amânarea impozitării până la pensionare poate avantaja persoanele cu venituri profesionale ridicate, dacă acestea au venituri și impozitare mai mică la bătrânețe. Experta solicită transparență asupra veniturilor fiscale la care statul renunță și cere date separate pentru femei și bărbați pentru a evalua efectele reale ale sistemului.
Pentru a schimba distribuția sprijinului, experta propune utilizarea unor credite fiscale rambursabile, care pot ajunge și la persoanele cu venituri mici. Acestea pot oferi un beneficiu chiar și atunci când persoana nu are un impozit suficient de mare pentru a aplica o deducere simplă. Alte soluții includ recunoașterea activităților de îngrijire sau limitarea deducerilor asociate veniturilor ridicate, pentru a proteja pensiile mici de o impozitare excesivă.
Această dezbatere europeană despre pensiile suplimentare are loc în contextul unor propuneri de consolidare a acestora, menite să completeze pensiile publice. Comisia Europeană a prezentat anterior documente care propun îmbunătățirea informării și reformarea cadrului pentru pensiile ocupaționale. Totuși, succesul acestor măsuri nu poate fi evaluat doar prin numărul de conturi deschise, ci și prin modul în care sunt distribuite drepturile individuale și costurile suportate de bugetul public.