Inspectorii Antifraudă de la ANAF au identificat o persoană fizică din județul Argeș care a desfășurat o activitate comercială masivă de vânzare a autoturismelor second-hand. Această persoană a vândut un total de 75 de mașini, fără a avea o formă legală de organizare și fără a declara obligațiile fiscale necesare. Tranzacțiile au fost efectuate în perioada cuprinsă între mai 2022 și ianuarie 2025, generând un prejudiciu financiar semnificativ pentru bugetul de stat.
Verificările au relevat că valoarea totală a livrărilor de autoturisme depășește 7.258.790 de lei, ceea ce înseamnă peste 1,3 milioane EUR. Prin această activitate nedeclarată, s-a sustras de la plata TVA suma de peste 1,1 milioane de lei. Inspectorii au observat că mașinile proveneau atât din România, cât și din alte state, fiind ulterior comercializate către persoane fizice fără respectarea regimului fiscal aplicabil acestor tipuri de tranzacții.
Pentru a ascunde realitatea economică, persoana verificată a utilizat diverse metode de manipulare a documentelor. În unele cazuri, cumpărătorilor li se furnizau documente care indicau drept vânzători firme din alte state membre ale Uniunii Europene, inclusiv societăți de tip „missing trader”. Alteori, se foloseau documente completate olograf, în care erau trecute datele unor entități sau persoane diferite de vânzătorul real, cu scopul de a îngreuna identificarea celui care efectua vânzarea.
În cazul mașinilor achiziționate din România, s-au constatat scheme prin care persoana prelua un autoturism oferind în schimb un alt vehicul și o sumă de bani. Pentru a evita scoaterea mașinii primite din evidență, se cerea proprietarului inițial să păstreze vehiculul pe numele său până la revânzare. Dacă acest lucru nu era posibil, mașinile erau înregistrate pe numele altor persoane fizice cunoscute de persoana verificată, pentru a păstra confidențialitatea tranzacției.
Aceste operațiuni au fost identificate în urma monitorizării activității de pe platformele de vânzare a mașinilor second-hand, unde au fost găsite anunțurile de vânzare. Datorită prejudiciului identificat prin sustragerea de TVA, DGAF va sesiza organele de urmărire penală competente pentru continuarea dosarului. Această acțiune face parte din cadrul controalelor de monitorizare a circuitului comercial al vehiculelor utilizate în tranzacțiile de tip second-hand.
Controlul acestui tip de activitate face parte din acțiunea ATOM, lansată de Antifrauda ANAF la 1 octombrie 2026. Această inițiativă, numită Analiza și Trasabilitatea Operațiunilor cu Mașini, vizează identificarea riscurilor fiscale asociate comerțului cu autoturisme second-hand. Obiectivul principal este verificarea provenienței vehiculelor și a modului în care sunt îndeplinite obligațiile privind TVA, pentru a preveni situațiile în care documentele folosite nu reflectă realitatea economică.